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陕西理工学院基本建设财务管理暂行办法
2014-04-29 19:25   审核人:   (点击: )

关于印发《陕西理工学院基本建设财务管理暂行办法》的通知

陕理工校发[2011]106号

 

各教学单位,各部门:

《陕西理工学院基本建设财务管理暂行办法》已经学院研究审定,现予印发,请遵照执行。

特此通知。

                                             二〇一一年十一月二十一日

 

陕西理工学院基本建设财务管理暂行办法

第一条  为规范我校基本建设(以下简称“基建”)投资行为,提高投资效益,根据《国有建设单位会计制度》、财政部《基建财务管理规定》和陕西省教育厅《普通高等学校基建财务管理暂行办法》等法规,结合学校实际情况,特制定本办法。

第二条  本规定适用于学校基建工程、更新改造工程和大中型修缮工程项目。

第三条  基建财务管理工作由校长全面负责,校长可以委托分管财务的校领导具体负责。学校对基建财务管理工作承担的责任是:贯彻国家有关法规,依法筹集、使用建设资金,审定学校的基建投资计划、各基建工程的建设方案、建设标准、经费预算,监督、检查、考核基建财务管理工作,控制建设成本,减少资金损失和浪费,提高投资效益。

第四条  基建财务管理的基本任务是:贯彻执行国家有关法律、法规、方针政策和基建的各项规章制度;依法、合理、及时筹集,使用建设资金;办理工程与设备价款结算,严格控制建设成本,减少资金损失和浪费,提高投资效益,促进学校基建任务的顺利完成。

第五条  财务处是基建资金管理的职能部门,对基建的财务活动实施会计核算、财务管理和监督。基建财务管理的主要职责是:贯彻执行国家有关投资管理的法律、法规和规章制度;建立、健全基建资金内部管理制度;编报年度基建财务决算;筹集项目建设资金,保证工程用款;办理工程价款结算,控制费用性支出,合理、有效使用基建资金;参与编制工程项目概预算、工程招投标、合同签订,参与施工工程的造价控制,竣工验收等工作;配合审计处做好已竣工建设项目的工程造价结算的审计工作和完成基建财务决算工作。妥善整理和保管基建财务档案,并按规定上交学校档案馆。

第六条  基建处是学校基本建设项目管理的职能部门。负责编报项目建议书,进行可行性研究,提出项目投资估算,编报工程概算、预算和用款计划;在建设全过程中对工程质量和造价进行控制,对工程决算进行初审,按合同约定和审定的工程决算办理工程价款结算手续;对购建完成、验收合格、交付使用工程申报办理固定资产登记手续。

第七条  审计处是学校基建财务监督的职能部门,参与工程项目可行性论证,审核工程概预算,审核基建资金的来源;监督相关招投标活动,审核相关经济合同,参与工程阶段性验收和竣工验收;审核(包括委托中介机构审核)工程决算。

第八条  各建设工程项目在开工之前,基建处应向财务处提供:①经上级主管部门批准的项目批文; ②建设工程设计合同或协议;③工程预算及与支付工程费用有关的全部合同。所需材料作为以后办理各项工程资金支付的依据。

第九条  基建工程必须实行合同管理制度。建设工程的勘察设计,施工,设备及大宗材料的采购和工程监理,工程造价审计,都要依法签定合同。合同中必须明确质量要求,履约担保责任,违约处罚条款,收款单位名称、帐号及支付时间和方式。合同签订后,财务人员要严格按合同规定的条款付款。

第十条  基建资金的管理应遵循专款专用的原则,必须按规定用于经批准的基建项目,不得截留、挤占和挪用。学校基建资金,必须经过一定的程序审批后方能支付。

(一)基建部门负责人,负责基建工程项目的支出审核,分管基建工作的校领导负责审批;基建管理费的审批权限及程序按有关规定执行;工程进度款必须经过一定的程序和要求,审批后方能支付。符合合同要求的工程进度款,在办理时需由施工单位出具书面申请,经现场甲方代表和监理人员分别签署意见后办理。施工单位必须按签署的金额开具建筑业发票,交由现场甲方代表依照学校经费审批权限分别报各级校领导审批后送财务处。经财务负责人签字,基建会计最后审核所有付款条件无误后,向施工单位支付。

(二)工程竣工决算审计完成前,进度款支付总额原则上不得超过合同约定工程款的85%,结算最后一笔进度款时须附工程竣工验收报告。

(三)工程竣工结算时,基建处应对工程进行初审,再报审计处履行审计手续。施工单位按审计审定的工程款总额,扣除已支付工程进度款,再足额留下合同中规定的工程质量保修金后,凭审计结论填写支付工程剩余款的申请,送财务处核实数据后方可办理支付手续。

(四)工程保修期满,施工单位向基建处提出保修金支付申请,经确认不存在质量、安全隐患的前提下,经基建处及使用单位领导签批后,到财务处办理保修金支付手续。

第十一条  凡存在下列情况之一的,不予支付基建资金:①违反国家法律、法规和财经纪律的;②违反基建程序的;③不符合批准建设内容或擅自改变建设内容的;④不符合合同条款规定的;⑤有工程质量问题,造成经济损失和社会影响的;⑥结算手续不完备,支付审批程序不规范的;⑦不合理的摊派;⑧无年度基建计划、无预算、无合同、无用款计划的各类工程项目。

第十二条  付款方式:

(一)严格按照国家现金管理规定,超过1000元的予以转帐、信汇、电汇方式结算,不得支付现金。

(二)用银行结算票据支付基建款项时,应取得符合税务部门规定、符合财会制度要求的发票,且收款单位名称、帐号、印章与合同或协议上标明的相一致。

第十三条  基建项目竣工决算的管理

(一)基建项目竣工后,基建部门应督促施工单位编制决算书,并在项目竣工后及时办理结算。

工程结算程序:施工企业在工程峻工后应编制工程决算书(工程造价包干的项目除外),先交基建部门初审,基建部门初审后交由审计处复审。审计处将工程决算书审定后,联合基建部门与施工单位根据审定结果核对数据无误后,由甲(基建、审计部门)、乙双方在工程决算书上签字盖章,最后由基建部门将审定的工程决算原件,一并转交财务办理结算。

(二)工程决算书必须附有工程量计算表、设计变更单、现场签证单和其他特殊事项的说明与证明材料,原件送财务处作为办理工程结算的依据。

第十四条  基建项目竣工财务决算的管理。基建项目竣工办理固定资产交付使用手续前,应办理项目竣工财务决算。在办理竣工财务决算时要严格执行有关的财务核算办法,严肃财经纪律,实事求是地编制基建项目竣工财务决算表,做到编报及时,数字准确,内容真实,项目完整。

第十五条  认真做好基建年终财务决算工作。基建年终财务决算主要包括:财务决算报表和财务决算说明书两部分。财务决算报表包括:资金平衡表,基建投资表,待摊投资明细表,基建借款情况表,主要指标表等。

第十六条  学校审计、监察部门,要加强对基建资金管理各环节的审计和监督检查,保证资金的安全和收支的规范。

第十七条  本暂行办法自发文之日起执行,由财务处负责解释。

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